Σε μαζικές ψηφιακές διασταυρώσεις περνά η ΑΑΔΕ μετά το κλείσιμο της διαδικασίας υποβολής των φορολογικών δηλώσεων, με ειδικούς αλγόριθμους να ελέγχουν αδήλωτα εισοδήματα και αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας.
Στο επίκεντρο βρίσκονται φορολογούμενοι που δηλώνουν ετήσια εισοδήματα από 10.000 έως 20.000 ευρώ, αλλά εμφανίζουν δαπάνες που σε αρκετές περιπτώσεις φτάνουν ή και ξεπερνούν τις 100.000 ευρώ. Ο ελεγκτικός μηχανισμός σχεδιάζει να αποστείλει τουλάχιστον 12.000 ειδοποιητήρια, ζητώντας εξηγήσεις για παλιές φορολογικές αμαρτίες.
Οι ψηφιακοί έλεγχοι θα γίνουν με διασταύρωση των δηλώσεων των φορολογουμένων με τα στοιχεία που διαθέτει ήδη η ΑΑΔΕ από τράπεζες, εργοδότες, ασφαλιστικά ταμεία, εταιρείες και άλλους φορείς. Κάθε απόκλιση θα ενεργοποιεί αυτόματα τον μηχανισμό ελέγχου, ενώ οι πιο σύνθετες υποθέσεις θα παραπέμπονται σε εξειδικευμένους ελεγκτές για περαιτέρω διερεύνηση.
Ο φοροελεγκτικός μηχανισμός αξιοποιεί δεδομένα από τις βάσεις της ΑΑΔΕ, στοιχεία τραπεζικών συναλλαγών, πληροφορίες για εισοδήματα και περιουσιακά στοιχεία, καθώς και δεδομένα από τρίτες πηγές, δημιουργώντας ένα πολυεπίπεδο σύστημα ελέγχου που καλύπτει σχεδόν κάθε οικονομική δραστηριότητα του φορολογουμένου. Βασικό εργαλείο είναι το πληροφοριακό σύστημα BANCAPP, το οποίο αντλεί στοιχεία από τα πιστωτικά ιδρύματα και τα αντιπαραβάλλει με τις φορολογικές δηλώσεις, εντοπίζοντας περιπτώσεις υψηλών τραπεζικών καταθέσεων που δεν δικαιολογούνται από τα δηλωθέντα εισοδήματα.
Όταν από τις διασταυρώσεις προκύπτουν ενδείξεις ανακριβούς δήλωσης, ο φορολογούμενος θα λάβει ηλεκτρονική ειδοποίηση για να προσκομίσει δικαιολογητικά και εξηγήσεις στην αρμόδια ΔΟΥ ή στο ΚΕΦΟΔΕ. Η προθεσμία ανταπόκρισης είναι 15 ημέρες. Αν ο τελικός έλεγχος επιβεβαιώσει αποκλίσεις ή αδήλωτα εισοδήματα, θα επιβληθούν πρόσθετοι φόροι, προσαυξήσεις και πρόστιμα, τα οποία, ανάλογα με τη φύση της παράβασης, μπορούν να φτάσουν ακόμη και στο 50% της διαφοράς του φόρου που θα προκύψει.
Οι διασταυρώσεις επικεντρώνονται, μεταξύ άλλων, σε τόκους τραπεζικών καταθέσεων και repos, αναδρομικές αποδοχές, μερίσματα και ηλεκτρονικές πληρωμές.
-τόκους τραπεζικών καταθέσεων και repos,
-αναδρομικές αποδοχές και πρόσθετες αμοιβές,
-μερίσματα,
-ηλεκτρονικές πληρωμές (κωδικοί 049-050),
-αποπληρωμές στεγαστικών και καταναλωτικών δανείων,
-ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής και υγείας,
-νοσήλια σε ιδιωτικές κλινικές,
-δίδακτρα ιδιωτικών σχολείων,
-δαπάνες σταθερής και κινητής τηλεφωνίας,
-καταναλώσεις ηλεκτρικού ρεύματος άνω των 1.000 ευρώ,
-υψηλές καταναλώσεις νερού που μπορεί να αποκαλύπτουν αδήλωτες πισίνες,
-εισοδήματα από ενοίκια και βραχυχρόνιες μισθώσεις,
-στοιχεία ιδιοκατοίκησης,
-δηλώσεις φιλοξενίας και φιλοξενουμένων.
Μετά τα πρώτα ευρήματα από τις διασταυρώσεις, ο ελεγκτικός μηχανισμός θα προχωρήσει σε περαιτέρω ελέγχους στις περιπτώσεις όπου υπάρχουν ενδείξεις ότι τα δηλωθέντα εισοδήματα δεν καλύπτουν τις δαπάνες διαβίωσης ή υπάρχει αδικαιολόγητη προσαύξηση της περιουσίας. Σε αυτό το στάδιο θα αξιοποιηθούν έμμεσες τεχνικές ελέγχου, που αφορούν την ανάλυση της ρευστότητας του φορολογουμένου, την καθαρή περιουσιακή θέση, το ύψος των τραπεζικών καταθέσεων και των δαπανών σε μετρητά.
Με βάση αυτά τα στοιχεία, η φορολογική διοίκηση προσδιορίζει κατ εκτίμηση το ποσό του φόρου που αναλογεί.
Ιδιαίτερο βάρος δίνεται στις υποθέσεις του φορολογικού έτους 2020, οι οποίες παραγράφονται στις 31 Δεκεμβρίου 2026. Οι ελεγκτικές υπηρεσίες έχουν λάβει εντολή να ολοκληρώσουν άμεσα τους ελέγχους, ώστε να καταλογιστούν φόροι και πρόστιμα όπου διαπιστωθούν αποκρυβέντα εισοδήματα ή ανακριβείς δηλώσεις.
Οι έλεγχοι επικεντρώνονται κυρίως σε φορολογουμένους που εμφανίζουν μεγάλες αποκλίσεις μεταξύ των δηλωθέντων εισοδημάτων και της πραγματικής οικονομικής τους εικόνας. Στο μικροσκόπιο βρίσκονται:
φορολογούμενοι που δηλώνουν χαμηλά εισοδήματα αλλά πραγματοποιούν υψηλές δαπάνες διαβίωσης ή εμφανίζουν σημαντικές τραπεζικές καταθέσεις,
όσοι απέκτησαν εισοδήματα από το εξωτερικό, όπως τόκοι, συντάξεις ή μισθοί, χωρίς να τα δηλώσουν,
μισθωτοί και συνταξιούχοι με αδήλωτα αναδρομικά ή πρόσθετες αποδοχές,
ιδιοκτήτες ακινήτων με αδήλωτα εισοδήματα από ενοίκια ή βραχυχρόνιες μισθώσεις,
επαγγελματίες που εμφανίζουν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ, ενώ καταγράφουν σημαντική οικονομική δραστηριότητα.
Πηγή περιεχομένου: in.gr
